¿Qué es el flujo de caja y cómo se calcula?

El flujo de caja viene a ser el movimiento de efectivo dentro y fuera de una empresa durante un período específico. En otras palabras, representa la cantidad de dinero que entra y sale de la empresa. 

Es importante resaltar que puede confundirse con los estados financieros tradicionales, como el estado de situación y la cuenta de resultados, sin embargo, éstos muestran la situación financiera a lo largo del tiempo, mientras que el flujo de caja se enfoca en la liquidez de la empresa y su capacidad para pagar deudas, cubrir gastos y realizar inversiones.

¿Cómo se calcula el flujo de caja?

Uno de los métodos principales es el directo, ya que tiene un enfoque más sencillo para calcular el flujo de caja. Implica sumar todos los flujos de efectivo que entran y salen de la empresa durante el período considerado. 

La diferencia entre los ingresos y los egresos proporciona el flujo de caja neto. Lo que debemos considerar es lo siguiente:

• Ingresos por ventas: Se suman los ingresos generados por las ventas de productos o servicios.

• Egresos: Se restan los gastos operativos, como costos de producción, salarios, alquileres y otros gastos.

• Impuestos e intereses: Se contabilizan los pagos de impuestos y los intereses pagados.

• Inversiones y financiamiento: Serían los flujos de efectivo relacionados con compras de activos o reembolsos de préstamos.

Importancia del flujo de caja en la gestión empresarial

• Mide la solvencia de la empresa: Es posible revelar si una empresa tiene suficiente dinero en efectivo para cubrir sus obligaciones a corto plazo, como pagar a proveedores y empleados. Una mala gestión de este flujo puede llevar a la insolvencia.
• Permite tomar decisiones de inversión: Proporciona información sobre la cantidad de efectivo disponible para inversiones. Si una empresa tiene un flujo de caja positivo, puede destinar fondos a proyectos de expansión, adquisiciones o nuevas inversiones.
• Evalúa la rentabilidad: Ofrece una visión más precisa de la rentabilidad de la empresa, ya que puede mostrar si los beneficios registrados en los estados financieros se traducen en un flujo real.
• Se puede prevenir crisis financieras: Un flujo de caja proyectado permite anticipar futuras dificultades financieras y tomar medidas correctivas antes de que sea demasiado tarde.
• Negociación con terceros: Los inversores, prestamistas y proveedores suelen evaluar la liquidez antes de hacer negocios con una empresa. Un flujo saludable genera confianza y abre oportunidades de financiamiento.

Ten presente que calcular el flujo de caja de manera precisa y proyectar sus resultados son aspectos fundamentales para el éxito empresarial. En QS Estudio contable somos especialistas en brindar servicios contables y financieros. Déjanos un mensaje para comunicarnos contigo.